Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Különbözet szerinti adózás

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

nopet 2007-07-16 12:27:05

Van egy autókereskedõ cég (áfa az általános és a különbözet adózás szerint) akinek a negyedévben a bevételei a következõk voltak. 20%-os értékesítés nettója 171 250 Ft, áfája: 34 250 Ft, tárgyi adómentes értékesítése: 187 200 Ft (pü-i szolg. jutaléka), különbözetisen vett gk vételára 2 Mft, eladási ára 2.050 eFt. Az összes költség számlájának áfa tartalma 10 228 Ft. A cég nem tud elkülöníteni számlát a tárgyi mentes tevékenységhez, így az egészet arányosítás alá vonja.
Áfa bevallás sorai :
08.sor: nettó: 171eFt, áfa: 34eFt, 10.sor: 187eFt, 11.sor: alap: 42eFt, áfa: 8eFt,
63.sor: nettó: 25eFt, áfa: 5eFt (arányosítás: 171e+ 42e=213, 213/400=53,25%, 10 228*53,25%= 5 446 levonható áfa)
Elszámolandó adó így: 37 eFt
A kérdésem az lenne, hogy az alábbi számítás helyes-e, ha nem mi a helyes eljárás? Az arányosítás során a különbözetis áfánál a különbözetet kell adóköteles tevékenységként szerepeltetni? Milyen költségszámlát tudna a tárgyi mentes tevékenységhez elkülönítetni, hogy ne kelljen arányosítani?

^{Témanyitó hozzászólás}

Összesen: 0 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra