1. Főoldal
  2. Gyorskérdés
  3. ART
  4. Pénzmosás

Gyorskérdés
ART - Adókötelezettségek, adóbevallás, adófizetés és adóelőleg fizetés, bizonylatok kiállítása, és a nyilvántartás szabályai, adatszolgáltatás, jogkövetkezmények, intézkedések

Pénzmosás

Címkék: pénzmosás elleni szabályzat

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

manyi1955 2013-08-22 12:06:36

Sziasztok! Segítséget kérek.
Egyéni vállalkozóként könyvelek jogi személyeknek és jogi személyiség nélküli szervezeteknek. Az új Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozása megelőzéséről szóló törvényhez kiadtak egy mintaszabályzatot, amit nem tudok értelmezni.
A mintaszabályzat első oldalán írnak arról, hogy az elkészített szabályzatot jóváhagyásra be kell adni. A tevékenységet 2004-ben kezdtem, azóta van folyamatosan szabályzatom , de még nem hagyta jóvá soha senki. Most be kell adni? Ha igen, akkor hova?
Mostanában ez sok könyvelőt érint újra, ezért is szeretném kérni a véleményeteket.
Köszi: Manyi

Témanyitó hozzászólás

dr. Szabó Tibor Önadózó szakértő 2013-08-26 09:59:33

a szeptember 28-ig elkészítendő módosítást nem kell beadni. Csak az újonnan alakult vállalkozásoknak kell jóváhagyatni.

Szakértői hozzászólás

manyi1955 2013-08-26 11:41:41

Köszönöm a segítséget, de még egyszer pontosítanám. A mintaszabályzat első oldal második bekezdését nem tudom értelmezni. Aki 2013 júliusában vagy ezt követően kezdte meg működését, annak 90 napon belül be kell nyújtani jóváhagyásra a szabályzatot (eddig rendben). Idézem a nem érthető részt: "Fentiekből következik, hogy az a szolgáltató, aki a pénzügyi információs egységként működő hatóság által határozatban jóváhagyott szabályzattal rendelkezik vagy tevékenységét a Pmt. hatályba lépése (2007. december 15.) előtt kezdte meg, a PMt módosulásai és saját szervezeti struktúrájának változásai szerint folyamatosan aktualizálja azt, de a pénzügyi információs egységként működő hatóság részére a továbbiakban nem küldi meg.Az a szolgáltató, aki nem tartozik az előző mondatban meghatározott körbe, ugyanakkor tevékenységét több mint 90 napja kezdte meg és szabályzatát jóváhagyás céljából nem küldte meg eddig a pénzügyi információs egységként működő hatóság részére, az a Pmt. 35.§-ában meghatározott szankciók alkalmazása nélkül pótolhatja a mulasztását a pénzügyi információs egységként működő hatóság által végrehajtott felügyeleti ellenőrzés előtt." Tehát szabályzatom van, de még eddig soha senki nem hagyta jóvá. Most sem kell jóváhagyatni?
Nagyon kemény a büntetés, ezért szeretném még egyszer pontosítani a dolgot.
Köszönöm szépen, üdv.

Felhasználói hozzászólás

dr. Szabó Tibor Önadózó szakértő 2013-08-26 18:40:55

A könyvelő felelőssége annyi volt, hogy annak idején jóváhagyásra beküldje. Jogos elvárás valóban, hogy erről valamilyen visszaigazolással, leginkább a jóváhagyással rendelkezzen is a hatóságtól. Annál is inkább, mert a hiánya teljes jogbizonytalanságban tartja a könyvelőt. De nem ragoznám túl a problémát. Ha nem hagyták jóvá, hát nem hagyták jóvá - az ő bajuk - ezek alapján meg sem tagadták, az én dolgom a beküldés volt, nem gondolom, hogy ennek bírság lehet a vége.

Szakértői hozzászólás

manyi1955 2013-08-27 14:43:22

Köszönöm szépen a választ, üdv.

Felhasználói hozzászólás

szekla 2013-09-16 15:39:55

Sziasztok! Nekem az a problémám,hogy nem sikerült megtalálni a feladóvevényt amivel emlékezetem szerint elküldtem, még 2007 előtt. Így bizonyítani sem tudom, hogy beküldtem.
Ebben az esetben talán az lenne a legjobb megoldás ha mégis most beküldöm?

Felhasználói hozzászólás

mariaczuczor 2013-09-30 20:26:10

Köszönet az Önadózónak , dr. Szabó Tibornak a Pénzmosás elleni Szabályzatminta kidolgozásáért,és a hozzá elkészített útmutatóért.
Czuczor Mária
könyvelő

Felhasználói hozzászólás

Összesen: 6 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra

Webáruház

Szabályzatok

Szabályzatok kategória összes termékének megtekintése

E-Könyvek

E-Könyvek kategória összes termékének megtekintése

Szakkönyvek

Szakkönyvek kategória összes termékének megtekintése

E-Start

Önadózó segítség az ügyek elektronikus intézéséhez.

Vissza az előző oldalra