1. Főoldal
  2. Hírek
  3. ART
  4. Aktuális pénzmosás elleni információk - könyvelők, adótanácsadók, adószakértők részére

Aktuális pénzmosás elleni információk - könyvelők, adótanácsadók, adószakértők részére

ART 2017-08-06

Nyomtatás
Forrás: Önadózó

Címkék: pénzmosás elleni szabályzat, terrorizmus-finanszírozása

Augusztus 3-án a Magyar Közlönyben megjelent a 21/2017. (VIII. 3.) NGM rendelet a belső szabályzatok kötelező tartalmi elemeiről. Kell jönnie még egy további NGM rendeletnek - a Pmt. 77.§/2/ bekezdése szerinti kérdéskörben, a belső kockázatértékelés elkészítésének szabályrendszeréről, a belső ellenőrző és információs rendszer működtetéséről és további ilyen kérdésekről. És mindezeken túl kell még jönnie a Pénzmosás Elleni Információs Iroda által kiadandó kötelező útmutatónak is, amely várhatóan augusztus közepén jelenik meg. Az Önadózó türelmetlenül várja ezeket, hogy elkészíthessen és ingyenesen előfizetői rendelkezésére bocsáthasson egy minimális adaptációt igénylő mintadokumentációt.

A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzése és megakadályozása tárgyában készítendő belső szabályzat kötelező tartalmi elemei a most megjelent NGM rendelet szerint a  következők: 

a) a  pénzmosásra vagy a  terrorizmus finanszírozására utaló adatok, tények, körülmények megállapításakor figyelembe veendő szempontok, 

b) az  ügyfél azonosításának, a  személyazonosság igazoló ellenőrzésének, a  tényleges tulajdonos azonosításának, az  üzleti kapcsolat célját és tervezett jellegét feltáró tevékenységnek, illetve az  üzleti kapcsolat folyamatos figyelemmel kísérésének és az  üzleti kapcsolatra vonatkozó adatok, okiratok naprakészen tartásának (a továbbiakban együtt: ügyfél-átvilágítás) belső eljárási rendje, 

c) az  ügyfélazonosító adatok valódiságával vagy megfelelőségével, illetve a  tényleges tulajdonos kilétével kapcsolatban felmerült kétség alapjául szolgáló adatok, tények, körülmények,

d) az  egyszerűsített és a  fokozott ügyfél-átvilágítás esetkörei, az  alkalmazandó intézkedések köre és belső eljárási rendje, 

e) azon szolgáltatóknál, amelyek élni kívánnak a Pmt. 22. § (1) bekezdésében foglalt jogosultsággal, a más szolgáltató által elvégzett ügyfél-átvilágítási intézkedések eredményei elfogadásának belső eljárási rendje,

f) a pénzügyi információs egységként működő hatóságnak történő bejelentés belső eljárási rendje és formája, továbbá a Pmt. 30. § (1) bekezdésében előírt bejelentés megtételére szolgáló, a Pmt. 31. § (1) bekezdésében meghatározott kijelölt személy részére megküldendő formanyomtatvány,

g) a Pmt. 31. § (1) bekezdésében meghatározott kijelölt személy neve, beosztása, elérhetősége, 

h) az ügylet felfüggesztésének belső eljárási rendje, 

i) az ügyfél-átvilágítás, illetve a bejelentés kapcsán keletkezett adatok kezelésére, megőrzésére, védelmére, illetve az érintett alkalmazottak védelmére vonatkozó belső előírások,

j) az ügyfelekkel kapcsolatba kerülő foglalkoztatottak képzésére, a pénzmosás és terrorizmus finanszírozása megelőzését és megakadályozását célzó képzési programokon történő részvételére vonatkozó előírások,

k) az ügyfelekkel kapcsolatba kerülő foglalkoztatottak részére az ügyfél-átvilágítás során alkalmazandó eljárási, magatartási normák,

l) az  ügyfél-átvilágítást, a  bejelentés teljesítését és a  nyilvántartás vezetését elősegítő belső ellenőrző és információs rendszer ismertetése, 

m) a Pmt. 2. §-ában meghatározott szolgáltatók esetében a pénzátutalásokat kísérő adatokról és az 1781/2006/EK rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló, 2015. május 20-i 2015/847 európai parlamenti és tanácsi (EU) rendelet végrehajtása vonatkozásában a  megbízó és a  kedvezményezett azonosításának, az  adatok ellenőrzésének, nyilvántartásának, továbbításának, továbbá a  hiányzó vagy hiányos adatokkal érkező pénzátutalások észlelésének és kezelésének belső eljárási rendje, és

n) a Pmt. 3. § 35. pontjában meghatározott személy neve, beosztása, és a szolgáltató pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás jelentette kockázati kitettségének a  befolyásolására szolgáló döntésekkel kapcsolatos hatáskörének meghatározása.
 
És ezzel még nincs vége a teendőknek, mert van ez a másik törvény - a Kit. is, amely szintén belső szabályzatot írt elő.

Az Európai Unió és az ENSZ Biztonsági Tanácsa által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések végrehajtásáról szóló 2017. évi LII. törvényben (a továbbiakban: Kit.) meghatározott kötelezettségek körébe tartozó feladatok teljesítésére a szolgáltató által elkészítendő belső szabályzat kötelező tartalmi elemei a következők:
 
a) az Európai Unió és az ENSZ Biztonsági Tanácsa által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések megfelelő végrehajtása érdekében a Kit. 3. § (6) bekezdésében előírt szűrő-monitoring rendszer típusa, működése, illetve a pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedéssel érintetteket tartalmazó listák alapján történő szűrés belső eljárásrendje,
 
b) a szolgáltató által alkalmazandó, az Európai Unió és az ENSZ Biztonsági Tanácsa által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedéssel érintetteket tartalmazó listák elérhetőségei,
 
c) a Kit. 4. § (1) bekezdése szerint a hatóságnak történő bejelentés belső eljárási rendje,
 
d) a Kit. 4. § (2) bekezdése szerint kijelölt személy neve, beosztása, elérhetősége,
 
e) az Európai Unió és az ENSZ Biztonsági Tanácsa által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések végrehajtásában érintett foglalkoztatottak által alkalmazandó eljárási és magatartási szabályok és
 
f) az Európai Unió és az ENSZ Biztonsági Tanácsa által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések végrehajtásához kapcsolódó belső ellenőrző rendszer működtetésének szabályai.
 
Megcsináljuk ezt is!

FIZESSEN ELŐ 2024-RE AZ ÖNADÓZÓ ÚJSÁGRA ÉS ONLINE CSOMAGJÁRA!

Önadózó - okos újság okos cégeknek és könyvelőknek!  Velünk 2024-ben is könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. Az Önadózó az egyik legnagyobb terjedelemmel jelentkező havi szaklap. Igen gazdag az archívumunk, az előfizetéssel ingyenesen hozzájuthat a megelőző évek lapszámaihoz. Az egyes lapszámok tartalma online elérhető, illetve mobiltelefonon is. Online csomagunk: Számviteli szabályzatok 2024 ● Cafetéria szabályzat 2024 ● Pénzmosás elleni szabályzat csomag ● GDPR Segédlet, ● Gyorskérdés szolgáltatás a honlapon,● Segédletek + Mérlegképes és adótanácsadói kreditek ● Ingyenes e-könyvek és vásárlási kedvezmény az Önadózó Webáruhgázban ● Egyes Kulcs-Soft programok előfizetőknek ingyenesen ● Előfizetni itt lehet: https://www.onadozo.hu/elofizetes-az-ujsagra/ 

Vissza az előző oldalra

Webáruház

Szabályzatok

Szabályzatok kategória összes termékének megtekintése

E-Könyvek

E-Könyvek kategória összes termékének megtekintése

Szakkönyvek

Szakkönyvek kategória összes termékének megtekintése

E-Start

Önadózó segítség az ügyek elektronikus intézéséhez.

Vissza az előző oldalra