Tartós Befektetési Számlák (TBSZ) adózási előnyei

SZJA 2024-08-29

Nyomtatás

Forrás: LOUNGE Communication

Címkék: TBSZ, tartós befektetésből származó jövedelem

A TBSZ, amire betéteket vagy értékpapírokat (pl. kötvényeket, részvényeket, befektetési jegyeket) lehet vásárolni lehetőséget ad a kamatadó legális elkerülésére. A kamatjövedelem után ugyanis nemcsak 15%-os szja-t, azaz kamatadót, hanem a 13%-os szochót is fizetni kell, ami együttvéve már 28%-os adóterhet jelent. Viszont abban az esetben, ha TBSZ-re kötjük le a betétet, akkor a szocho alól rögtön mentesülünk és 5 év után már kamatadót sem kell fizetnünk

A magyar háztartások összesen 135 és 290 milliárd forint közötti kamatbevételtől esnek el azzal, hogy lekötött betétek helyett készpénzben tárolják a pénzüket. A money.hu szakértője összefoglalja a Tartós Befektetési Számlák (TBSZ) legfőbb előnyeit.

A Magyar Nemzeti Bank (MNB) friss adatai szerint a szocho bevezetése, vagyis 2023. július 1-je óta több mint 83 ezer új TBSZ-t nyitottak a magyarok, így azok száma már összesen 357.545-re emelkedett. Ezzel párhuzamosan pedig idén júniusban már több mint 5300 milliárd forint volt a TBSZ számlákon nyilvántartott értékpapír-állomány aktuális piaci értéke, ami közel másfélszeres növekedést jelent az 1 évvel korábbi 3600 milliárd forinthoz képest.

A TBSZ, amire betéteket vagy értékpapírokat (pl. kötvényeket, részvényeket, befektetési jegyeket) lehet vásárolni továbbá lehetőséget ad a kamatadó legális elkerülésére.

„A kamatjövedelem után ugyanis nemcsak 15%-os szja-t, azaz kamatadót, hanem a 13%-os szochót is fizetni kell, ami együttvéve már 28%-os adóterhet jelent. Viszont abban az esetben, ha TBSZ-re kötjük le a betétet, akkor a szocho alól rögtön mentesülünk és 5 év után már kamatadót sem kell fizetnünk. Ennek ellenére még mindig sok a lekötetlen készpénz, ezzel pedig sok milliárdnyi kamattól eshetnek el a magyar emberek” – emelte ki Korponai Levente, a money.hu vezetője.

Az MNB tájékoztatása szerint 2024. június 30-ára vonatkozóan megközelítőleg 6811 milliárd forint készpénz volt a magyar háztartásoknál. Most játsszunk el a gondolattal: mi lenne, ha ezt az összeget 1 évre lekötnénk?

Lekötött betét neve	Éves hozam (EBKM)	Tényleges éves hozam adózás után	6811 Mrd Ft készpénz után járó kamat
Gránit KamatMax Plusz betét	5%	4,25%	289,47 Mrd Ft
Cetelem Takarékszámla	5,75%	4,14%	281,98 Mrd Ft
Lightyear lekötött betét	5,6%	4,03%	274,62 Mrd Ft
MagNet Bank Prizma forint betét	4,71%	3,39%	230,97 Mrd Ft
KDB Bank Elektronikus betét	3,5%	2,52%	171,64 Mrd Ft
Polgári Bank "Fenntartható" Plusz betét	2,75%	1,98%	134,86 Mrd Ft

Forrás: money.hu lekötött betét kalkulátor (a fel nem sorolt bankoknál a kamat 0,01-0,1%, azaz lényegében nulla)

FONTOS TUDNIVALÓK

TBSZ-re történő pénzbefizetésre a számlanyitás évében van lehetőség, ami mindig az adott év december 31-éig tart, függetlenül attól, hogy melyik nap nyitjuk meg.

A megtakarítási/lekötési időszakban új befizetéseket már nem lehet teljesíteni.

Ha 3 évnél hamarabb vesszük ki a pénzt, akkor elveszik a kamatadómentesség is. 3 év eltelte után a kamatadó 15-ről 10%-ra csökken. Az 5 teljes év leteltével pedig kamatadómentessé válik a TBSZ.

Összefoglalva tehát:

év: gyűjtőév, a számlanyitás évének végéig tart
1-3. év: 15% kamatadó, 0% szocho
3-5. év: 10% kamatadó, 0% szocho
év után: 0% kamatadó, 0% szocho

A TBSZ-be emiatt elsősorban akkora pénzmennyiséget érdemes befizetni, amit 3-5 évig is mellőzni tudunk.

FIZESSEN ELŐ 2024-RE AZ ÖNADÓZÓ ÚJSÁGRA ÉS ONLINE CSOMAGJÁRA!
Önadózó - okos újság okos cégeknek és könyvelőknek! Velünk 2024-ben is könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. Az Önadózó az egyik legnagyobb terjedelemmel jelentkező havi szaklap. Igen gazdag az archívumunk, az előfizetéssel ingyenesen hozzájuthat a megelőző évek lapszámaihoz. Az egyes lapszámok tartalma online elérhető, illetve mobiltelefonon is. Online csomagunk: Számviteli szabályzatok 2024 ● Cafetéria szabályzat 2024 ● Pénzmosás elleni szabályzat csomag ● GDPR Segédlet, ● Gyorskérdés szolgáltatás a honlapon,● Segédletek + Mérlegképes és adótanácsadói kreditek ● Ingyenes e-könyvek és vásárlási kedvezmény az Önadózó Webáruhgázban ● Egyes Kulcs-Soft programok előfizetőknek ingyenesen ● Előfizetni itt lehet: https://www.onadozo.hu/elofizetes-az-ujsagra/